Články

Smlouva o životním pojištění a daňové výhody

1.5. 2016 2 komentáře Životní pojištění

Rok 2015 byl přelomový z důvodu nové legislativní úpravy daňového zákona a klienti se do konce března 2015 museli rozhodnout, zda smlouvy přizpůsobí novým požadavkům, nebo přijdou o daňové zvýhodnění, a to zpětně od 1. 1. 2015. Počet smluv, které v roce 2015 splňují podmínku daňové uznatelnosti, se snížil téměř o milion.

Průměrné roční pojistné u smluv splňujících podmínky pro daňovou úlevu je 7 427 Kč. Oproti roku 2014 se o 1 % snížilo, což může souviset i s vyšším důrazem na krytí životních rizik, na které se daňové výhody nevztahují. Až 316 tis. klientů si mohlo za rok 2015 uplatnit maximální daňový odpočet, který činí 12. tis. Kč. Jejich průměrné pojistné bylo výrazně vyšší a dosáhlo částky 30,5 tis.Kč. Naprostá většina klientů má u svých smluv životního pojištění
potvrzené částky výrazně nižší. Průměrné pojistné činí v tomto případě 5,2 tis. Kč

Smlouva o  životním pojištění musí splňovat 5 kritérií, aby mohly být čerpány daňové výhody:

  • Pojistník musí být zároveň i pojištěným
  • Smlouva musí být uzavřena minimálně na dobu 5 let a musí končit v roce, kdy se dožijete 60 let
  • Smlouva musí zahrnovat riziko smrti nebo dožití
  • Musí být dodrženy limity minimální pojistné částky v souvislosti s pojistnou dobou
  • Pojistná smlouva nesmí umožňovat i výplatu jiného příjmu.

Uvedla Česká asociace pojišťoven ve své tiskové zprávě

Pojištění.cz Fóra Smlouva o životním pojištění a daňové výhody

Zvolené téma obsahuje celkem 2 odpovědi. Do diskuze (2 hlasy) se naposledy zapojil uživatel  Kamila a poslední změna proběhla před 5 měsíců, 1 týden.

  • Autor
    Příspěvky
  • #16023 Odpověď

    Roman

    Dobrý den,
    mám životní pojištění od Allianz s připojištěním úrazu, nemoci atd. Jedná se jen o pojištění, žádná investice. Allianz mě bohužel nechce poslat potvrzení potřebné k daňovému odpočtu s odůvodněním že u pojištění bez investice není nárok na daňový odpočet. Nějak se mě tomu nechce věřit a tak budu rád za Váš názor.

  • #20569 Odpověď

    Kamila

    Dobrý den, ano je to pravda. Pouze na rizikové pojištění se nevztahují daňové úlevy. Daňové úlevy se vztahují na spoření do 60ti let. Pokud by jste si chtěl dávat rizikové pojištění jako náklady (OSVČ nebo firma) musel by jste uzavřít smlouvu klíčovou tzn, že pojistníkem i obmyšlenou osobou je firma.

Odpovědět: Smlouva o životním pojištění a daňové výhody
Informace o Vás: